« Les Elkann ont donc caché l’héritage de leur grand-mère » – Chronique de Turin

Au ministère public, ils n’ont aucun doute : celui de Marella Agnelli est en Suisse « une résidence étrangère fictive ». Peu de mots, mais ils risquent de faire s’effondrer un château d’argent et de sociétés financières, pratiquement un empire valant plus de 35 milliards d’euros. Et qu’est-ce qui, s’il était testé, donnerait la victoire à Margherita Agnelli vingt ans de lutte pour l’héritage de son père, l’avocat Gianni Agnelli.

Nouvelles attaques

Pour l’instant, ces mots apparaissent dans le nouveau décret de confiscation ordonné par le procureur adjoint Marco Gianoglio et les adjoints Mario Bendoni et Giulia Marchetti. à John Elkann, le comptable Gianluca Ferrero et le notaire suisse Urs von Grünigen. Une nouvelle confiscation d’une grande partie du matériel que la Guardia di Finanza avait déjà confisqué lors de perquisitions dans les bureaux et sièges d’entreprises, mais aussi dans la villa d’Elkann sur la colline de Turin.
Entre les deux, il y a les déclarations de revenus et les documents testamentaires. Documents de la simple société Décembre qui garantit aux trois frères Elkann – tous faisant désormais l’objet d’une enquête – le contrôle de l’empire familial.

L’héritage de l’avocat

La reconstitution des juges suppose que la résidence suisse de Marella « avait une finalité double et simultanée : d’une part d’un point de vue fiscal, Évitez de taxer les gros actifs en Italie et les revenus provenant de cette disponibilité ; en revanche, d’un point de vue héréditaire, Supprimer la succession du droit italien». Autrement dit, l’héritage de Marella – à part les maisons historiques, celles-ci appartenaient déjà uniquement à Margherita – : c’est exactement là que ça va 734 190 717 euros, une Jeep Renegade, une Panda, un tracteur. Il s’agissait de l’argent que le département du Trésor avait identifié il y a quelque temps dans les comptes d’une société fiduciaire étrangère dans le cadre d’une opération de lutte contre le blanchiment d’argent. L’argent de la société Bundeena a été envoyé à Tremaco au Liechtenstein : John Elkann les a présentés sous la forme de « déclarations complémentaires ». pour les années fiscales 2019-21 en tant que revenus gagnés à l’étranger. Des déclarations similaires ont ensuite été faites par Lapo, qui n’avait pas encore reçu hier la notification de garantie au Portugal, où il réside, et par Ginevra Elkann.

La vie de voyage

Mais ce type de « remords », plausible pour la simple déclaration d’infidélité jusqu’alors controversée, ne sert à rien, et les juges en sont convaincus si le lieu de résidence à l’étranger est « fictif et construit ». Pour le savoir, les enquêteurs ont vérifié le contenu d’un dossier simplement intitulé « Chalet Icy », la maison suisse de Marella. Ici, ce serait preuve d’une « vie sur la route », entre Saint-Moritz, Berne, le Riad au Maroc et la Villa Frescot à Turinoù la veuve de l’avocat – elle souffrait de la maladie de Parkinson – pouvait être soignée et soignée, avec le calcul exact : Marella n’est restée en Suisse que deux mois, bien moins que ce qui était requis par la loi pour être considérée comme effectivement résidente.

Fraude contre l’État

Si ce dispositif est avéré, il servira de base à la nouvelle accusation portée contre les trois précédents suspects ainsi que Lapo et Ginevra : fraude grave contre l’État et un organisme public, à savoir l’Agence des revenusavec environ 30 millions d’euros d’évasion fiscale.

L’enquête ne s’arrête pas là. L’intention il faudrait remonter plus loin dans le passé, jusqu’en 2016 – dans la mesure où la réglementation le permet – sur présentation des déclarations relatives à l’année précédente. Ce qu’il faut examiner, c’est la question de la « rente » de 8 millions d’euros par an que Marella recevait de sa mère comme « indemnité de départ » au moment de l’accord entre eux, lorsque Margherita a renoncé à l’héritage de son père en échange d’un milliards et 200 millions. Mais pourquoi 2015 est-elle importante ?

Décembre en vue

Car cette année, Dicembre a acquis sa forme actuelle : les associés Gianluigi Gabetti, Franzo Grande Stevens et Cristina Grande Stevens de Gandini ont quitté l’entreprise en vendant leurs actions de 1 euro (sic) et Marella cède la nue-propriété de ses actions – d’une valeur d’environ 103 millions – à John, Lapo et Ginevra et se réserve l’usufruit à vie. En réalité, cela ne fait pas partie de la succession : dans le sens où après le décès de l’usufruitier, la pleine propriété revient à celui qui possédait déjà la nue-propriété. C’est une cessation. Cependant, tous les documents testamentaires de Marella, à supposer que sa résidence à l’étranger soit effectivement « fictive », devraient être régis par le droit italien et non par le droit suisse. La thèse de Margherita a toujours été : Sa mère n’avait pas le droit de favoriser uniquement les trois Elkann et d’exclure sa fille et ses fils du second mariage, les cinq de Pahlen.. Par ailleurs, ce document, daté du 1er décembre 2015, contient également un détail : « Mme Marella Caracciolo Agnelli cesse de travailler » dans l’entreprise. Marella avait donc un travail « fonctionnel » en Italie.

Que va-t-il se passer ?

Après une évaluation technique des documents et appareils (re)confisqués, Nous devons savoir si et quand l’accusation continuera à interroger les suspects. Après, tout dépend du procès et de son timing. Mais même si son équipe juridique, les avocats Paolo Siniscalchi, Federico Cecconi et Carlo Re, se disent confiants dans le fait que « tout sera résolu de manière positive » – ​​mais ils l’ont dit avant les nouveaux documents – John Elkann doit garder un œil sur les problèmes en décembre. : Une éventuelle redistribution des actions en raison de problèmes de succession modifierait le contrôle de l’entreprise vous-même et l’empire ?